编制相关会计分录。
2024-05-20 04:39
1. 编制相关会计分录。
借：在建工程200000 贷：应付账款200000 借：在建工程2300 借：存货2300 借：在建工程800 贷：现金800 借：固定资产203100 贷：在建工程203100 借：应付账款200000 借：财务费用-4000 贷：银行存款196000
2. 编制相关的会计分录。
3、开具发票时：
借：应收账款--XX公司 702000.00
贷：应交税金--应交增值税---销项税额 102000.00
主营业务收入 600000.00
折让收到货款：
借：银行存款 680940.00
财务费用----xx公司质量折让款 21060.00（702000*0.03）
贷：应收账款 -----xx公司 702000.00
5、（1）购入设备：
借：在建工程 --xx设备 20000.00
应交税金--应交增值税---进项税额 3400.00
贷：应付账款 ----xx公司 23400.00
发生运输、安装、保险费时：
借：在建工程---xx设备 2615.00
应交税金--应交增值税---进项税额 35(500*0.07)
贷：应付账款或银行存款、现金等 2650.00
达到预定可使用状态时：
借：固定资产---xx设备 22615.00
贷：在建工程 ---xx设备 22615.00
（2）、 领用工程物资：
借：在建工程---xx项目 10000.00
贷：工程物资 10000.00
发生人工费：
借： 在建工程 ----xx项目 50000.00
贷：应付职工薪酬 50000.00
厂房已经达到了预定可使用状态
借： 固定资产 ---厂房 60000.00
贷：在建工程----xx项目 60000.00
3. 编制相关的会计分录。
1 、借：固定资产清理 1110000 累计折旧 750000 贷：固定资产 1860000 借：固定资产清理 900 贷：银行存款 900 借：银行存款 1200000 贷：固定资产清理 1200000 借：固定资产清理 89100 贷： 营业外收入 89100 2、 借：研发支出—费用化支出 80400 —资本化支出 134500 贷：原材料 126000 应付职工薪酬 82000 其他应付款 6900 银行存款 204900 借：无形资产 1345000 贷：研发支出—资本化支出 1345000 借：管理费用 80400 贷：研发支出—费用化支出 80400 3、 （1）借：生产成本 235000 制造费用 12000 管理费用 3000 贷： 原材料 235000 （2）本月材料成本差异率=材料成本差异率=（期初结存材料成本差异+本期验收入库材料成本差异）/(期初结存材料计划成本+本期购验收入库材料计划成本） =（-3000+17000）÷（50000+230000） =0.05 发出材料应负担的成本差异=发出材料计划成本*材料成本差异率 =235000*0.05+12000*0.05+3000*0.05 =11750+600+150 =12500（元） 借：生产成本 11750 制造费用 600 管理费用 150 贷：材料成本差异 12500 （4）、月末结存原材料的实际成本=（50000+230000-250000）+（-3000+17000-12500） =30000+1500 =31500（元）
4. 编制有关的会计分录
计提
借：管理费用——福利费371400
生产成本2104600
贷：应付职工薪酬——非货币性福利2476000
发放
借：应付职工薪酬——非货币性福利2476000
贷：主营业务收入2000000
应交税费——应缴增值税（销项税额）476000
借：主营业务成本2000000
贷：库存商品2000000
5. 编制有关的会计分录
1 、借：固定资产清理 1110000 累计折旧 750000 贷：固定资产 1860000 借：固定资产清理 900 贷：银行存款 900 借：银行存款 1200000 贷：固定资产清理 1200000 借：固定资产清理 89100 贷： 营业外收入 89100 2、 借：研发支出—费用化支出 80400 —资本化支出 134500 贷：原材料 126000 应付职工薪酬 82000 其他应付款 6900 银行存款 204900 借：无形资产 1345000 贷：研发支出—资本化支出 1345000 借：管理费用 80400 贷：研发支出—费用化支出 80400 3、 （1）借：生产成本 235000 制造费用 12000 管理费用 3000 贷： 原材料 235000 （2）本月材料成本差异率=材料成本差异率=（期初结存材料成本差异+本期验收入库材料成本差异）/(期初结存材料计划成本+本期购验收入库材料计划成本） =（-3000+17000）÷（50000+230000） =0.05 发出材料应负担的成本差异=发出材料计划成本*材料成本差异率 =235000*0.05+12000*0.05+3000*0.05 =11750+600+150 =12500（元） 借：生产成本 11750 制造费用 600 管理费用 150 贷：材料成本差异 12500 （4）、月末结存原材料的实际成本=（50000+230000-250000）+（-3000+17000-12500） =30000+1500 =31500（元）
6. 编制其会计分录
借：原材料—C材料15000、贷：应付账款—红光公司15000 借：银行存款120000、贷：实收资本—MG公司120000 借：应交税费16000、贷：银行存款16000 借：应付账款—宏达公司30000、贷：银行存款30000 借：银行存款15000、贷：应收账款—长城公司15000 借：应付账款—宏源公司25000、贷：短期借款25000 借：生产成本—甲产品50000、贷：原材料—A材料50000 借：银行存款20000、贷：预收账款—曙光公司20000 借：库存现金2500、贷：其他应付款—力达公司押金2500 借：银行存款1800、贷：库存现金1800 借：预付账款—宏达公司20000、贷：银行存款20000 借：其他应收款—刘长江1000、贷：库存现金1000 借：应付票据25000、贷：银行存款25000 借：银行存款8000、贷：应收票据8000 借：应收票据—长城公司12000、贷：应收账款—长城公司12000 借：固定资产21000、贷：实收资本—MP公司21000 借：资本公积18000、贷：实收资本—自有资本18000 借：制造费用26800、贷：银行存款26000、贷：库存现金800 借：原材料—C材料50000、贷：银行存款10000、贷：应付账款—宏达公司40000 借：短期借款60000、借：长期借款—本金20000、贷：银行存款80000 借：库存现金1700、贷：银行存款1700 借：库存商品—丙产品60000、贷：生产成本—丙产品60000
7. 编制相关会计分录
1 、借：固定资产清理 1110000 累计折旧 750000 贷：固定资产 1860000 借：固定资产清理 900 贷：银行存款 900 借：银行存款 1200000 贷：固定资产清理 1200000 借：固定资产清理 89100 贷： 营业外收入 89100 2、 借：研发支出—费用化支出 80400 —资本化支出 134500 贷：原材料 126000 应付职工薪酬 82000 其他应付款 6900 银行存款 204900 借：无形资产 1345000 贷：研发支出—资本化支出 1345000 借：管理费用 80400 贷：研发支出—费用化支出 80400 3、 （1）借：生产成本 235000 制造费用 12000 管理费用 3000 贷： 原材料 235000 （2）本月材料成本差异率=材料成本差异率=（期初结存材料成本差异+本期验收入库材料成本差异）/(期初结存材料计划成本+本期购验收入库材料计划成本） =（-3000+17000）÷（50000+230000） =0.05 发出材料应负担的成本差异=发出材料计划成本*材料成本差异率 =235000*0.05+12000*0.05+3000*0.05 =11750+600+150 =12500（元） 借：生产成本 11750 制造费用 600 管理费用 150 贷：材料成本差异 12500 （4）、月末结存原材料的实际成本=（50000+230000-250000）+（-3000+17000-12500） =30000+1500 =31500（元）
8. 编制有关会计分录
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